Manter a saúde financeira de um negócio ainda é um desafio grande para alguns empresários. É essencial ter o conhecimento com precisão das entradas e saídas de seu fluxo de caixa, ter ciência do seu capital de giro e analisar a necessidade de empréstimos para que, ao definir estratégias, essas tragam retornos significativos no futuro.

Para gerenciar tais fatores, é muito importante entender sobre ciclo operacional e ciclo financeiro. Se você não conhece esses termos, não se preocupe! É muito comum os gestores sentirem dificuldades em avaliar a situação econômica da empresa.

Se você quer sair dessa estatística e quer entender como o ciclo operacional e financeiro podem te ajudar na sustentabilidade financeira do seu negócio, acompanhe o post!

O que é ciclo operacional?

O ciclo operacional é a duração média necessária para completar as operações que envolvem as atividades econômicas de uma empresa. Nele, estão inclusos os processos que envolvem desde a aquisição do produto até a venda final ao cliente como: compra de matéria-prima, produção da mercadoria, pagamento de fornecedores, estocagem, comercialização e entrega.

Basicamente, no ciclo operacional é a fase em que a empresa financia a sua produção, seria o intervalo entre a saída e a entrada de dinheiro no financeiro.

Como calcular o ciclo operacional?

Para calcular o ciclo operacional de uma empresa, o empresário pode contar com um software de gestão, como um ERP, ou utilizar a seguinte fórmula matemática:

Ciclo operacional (CO) = prazo médio de estocagem (PME) + prazo médio de recebimento (PMR)

O prazo médio de estocagem (PME) é o tempo que a matéria-prima e o produto final ficam armazenados no estoque. Já o prazo médio de recebimento (PMR) se refere ao período em que foi realizada a venda da mercadoria até o recebimento do seu valor ao caixa da empresa.

É válido destacarmos que quanto menor for o valor de ciclo operacional encontrado, melhor será para o financeiro da empresa. Para ficar mais claro, vamos aos seguintes exemplos:

Cíntia é gestora de uma loja de roupas. Ela identificou que o PME é de 20 dias e o PMR é de 10 dias. A partir desses dados, ela calculou que o ciclo operacional do negócio é de 30 dias. Ou seja, esse é o período que a loja fica sem ter nenhuma entrada de dinheiro.

Já a empresa de metais que seu marido trabalha tem um PME de 10 dias e um PMR de 40 dias. Aplicando a fórmula acima, chegamos ao resultado de um ciclo operacional de 50 dias. Ou seja, esse é o tempo necessário para a compra de matéria-prima, produção do produto, venda e recebimento do valor do cliente.

A partir desses exemplos, deu para perceber a importância de saber o valor do ciclo operacional de cada empresa, não é mesmo? O empresário deve ter ciência do tempo que leva para que seu investimento tenha retorno e saiba administrar o seu capital de giro.

O que é ciclo financeiro?

Também conhecido como ciclo de caixa, o ciclo financeiro se refere à toda movimentação de capital de um negócio, ou seja, é o caminho que o dinheiro percorre desde o pagamento dos fornecedores até a volta ao caixa da empresa.

O conhecimento do ciclo financeiro é importante para que o empresário possa avaliar e projetar o tempo que irá precisar usufruir do capital de giro para manter suas atividades.

Confira o post: Business Intelligence: Implantação simples e salto na gestão da sua empresa

Como calcular o ciclo financeiro?

Para calcular o ciclo financeiro é utilizado a seguinte fórmula:

Ciclo financeiro (CF) = ciclo operacional (CO) - prazo médio de pagamento a fornecedores (PMPF)

Como podemos ver, para encontrar o valor referente ao ciclo financeiro, precisamos do ciclo operacional, que já aprendemos como calcular no início deste post. Na fórmula, também utilizamos o valor do prazo médio de pagamentos aos fornecedores, que é referente ao tempo médio que a empresa precisa para pagar os fornecedores.

Para ilustrar, vamos continuar nos exemplos que já citamos:

Já sabemos que o ciclo operacional da loja de roupas que Cíntia trabalha é de 30 dias. Vamos supor que o prazo médio de pagamento de fornecedores é de 5 dias. Aplicando a fórmula acima, encontramos que o ciclo financeiro será de 25 dias. Esse resultado significa que a cada 25 dias, a empresa precisa ter um montante no caixa para pagar os seus fornecedores

Na empresa de metais que usamos como exemplo, encontramos um ciclo operacional de 50 dias. Ela possui um PMPF de 15 dias, onde encontramos que o ciclo financeiro é de 35 dias.

Utilizamos dois exemplos de nichos bem distintos para você ver o quanto podem variar estes índices e como cada tipo de negócio precisa ter um preparo financeiro personalizado.

Ciclo operacional e financeiro: a importância para o seu negócio

Agora que entendemos o conceito de ciclo operacional e financeiro e como calcular cada um, você deve estar se perguntando: qual a relação entre esses índices e por que devo entender sobre o assunto?

Com o ciclo operacional, é possível mensurar todo o processo de produção e validar o tempo investido em cada operação. Já o ciclo financeiro, gera conhecimento da situação do fluxo de caixa. Cruzar essas informações irá auxiliar e muito o processo de gestão.

Com a visão geral de contas a pagar e a receber, a real produtividade e rentabilidade do negócio, é possível traçar estratégias futuras, tomar decisões assertivas em situações emergenciais e garantir a saúde financeira da sua empresa.

Voltando no exemplo da loja de roupas, chegamos ao resultado que este negócio tem um ciclo operacional de 30 dias e um ciclo financeiro de 25 dias. Com esses dados em mão, a gestora Cíntia chegou a conclusão que precisa de dinheiro para pagar os seus fornecedores 5 dias antes de receber de seus clientes.

A princípio pode parecer pouco tempo, mas esses dias podem impactar no financeiro e comprometer o capital de giro da loja. Um dos caminhos que Cíntia poderia adotar é negociar prazos com seus fornecedores ou promover campanhas e promoções para acelerar as vendas de algumas peças para antecipar o pagamento.

É claro que qualquer ação deve ser analisada com cuidado, mas deu para perceber como os valores do ciclo operacional e financeiro podem dar um panorama da situação financeira de um negócio, não é mesmo?

Então comece já a analisar estes indicadores na sua empresa e tenha uma gestão mais assertiva! Quer continuar estudando mais sobre o mundo do negócios? Confira o post 5 vantagens que a Business Intelligence vai trazer para sua empresa.

Agradecemos por sua leitura e o esperamos em nossos próximos posts relacionados ao campo da contabilidade e afins. Até a próxima!